一、一般报销业务及借款业务
1.什么样的票据是财务报销的有效票据？
经办人从外单位取得的原始发票须印有“税务局监制章”，收据须印有“财政监制章”；票据上须加盖“财务专用章”或“发票专用章”；付款单位应为“9778818威尼斯”；各联应一次性打印或复写的票据。
2.哪些票据需要签字、盖章？
财务（项目）负责人应在投递报销单上“项目负责人”处签字并盖章。如财务（项目）负责人使用防伪印鉴，财务（项目）负责人在票据背面盖章即可报销，不需签字；如财务（项目）负责人使用非防伪印鉴，财务（项目）负责人应在票据背面签字并盖章。报销时出具的特殊情况说明、耗材领用单等必须提供的资料，也应由财务（项目）负责人签字并盖章。
凡是购买实物的经济业务（设备、耗材、试剂、办公用品等），投递单（报销单）、有效票据上还须经办人、验收人签字；差旅费、会议注册费、版面费、酬金代发等经济业务，须经办人签字。
3.财务（项目）负责人本人发生经济业务，报销时如何签批？
单位财务负责人报销本人发生的费用时，除财务负责人本人在投递报销单及票据上签章外，还应由单位行政一把手签字盖章；既是单位财务负责人又是单位行政一把手的，由单位党委书记签字盖章；如果单位财务负责人是单位行政一把手又是党委书记的或本单位无党委书记的，由主管校领导审批。
项目负责人报销本人发生的费用时，除项目负责人本人在投递报销单及票据上签章外，还应由单位财务负责人签字盖章。
4.哪些票据可以骑缝盖章？
定额发票、过桥费、出租车票等小型票据可骑缝盖章，其他票据需逐张盖章。
5.一般报销业务财务审批手续有哪些规定？
在中心校区办理报销业务，金额1万元（含）—5万元的，由核算科科长审批；金额5万元（含）—20万元的，由财务处分管副处长审批；金额20万元（含）—50万元的，由财务处处长审批；金额50万元（含）以上的，由总会计师审批。
在各校区财务办办理报销业务，金额1万元（含）—20万元的，由校区财务办主任审批；金额20万元（含）—50万元的，由财务处处长审批；金额50万元（含）以上的，由总会计师审批。
6.合同签订及审批的起点是多少？
货物、工程和服务项目等单笔业务金额达到5万元（含）以上，必须经招标与采购管理中心签订合同。单笔业务虽未达到5万元（含）以上，但使用同一财务（项目）负责人的经费，在一定时间内（一般不超过一个月）往同一个单位转款累计金额达到5万元（含）以上的业务，也必须经招标与采购管理中心签订合同。
通过外贸公司代理购买货物的经济业务，无论金额大小均须经招标与采购管理中心签订合同。
经费卡号第一位为“4”的经费，单笔金额5万元（含）以上的业务、使用同一财务（项目）负责人经费在一定时间内累计金额达到5万元（含）以上的业务，由财务处重大项目资金管理科审批合同；经费卡号第一位为“4”以外的经费，金额达到10万元（含）以上的业务，由财务处重大项目资金管理科审批合同。
7.科研项目转拨外协费需办理哪些手续？
科研项目按合同转拨外拨经费（即科研外协费），不论金额大小，均由财务处科研管理科审批并附《9778818威尼斯科研经费转拨审批表》，按合同约定的协作单位办理转款业务。
8.什么样的发票报销时需附明细清单？
发票内容不具体，笼统地写为材料、维修费、测试费、办公用品、日用品等，需要出具加盖收款单位发票专用章或财务专用章的明细清单，需要注意的是，网上购买办公用品、材料等还需提供原始发货单。正规书店购买图书，需提供9778818威尼斯“图书资料清单”；超市等非正规书店、网站购买图书，需提供售出单位出具明细清单或发货清单。
9.办理固定资产入账手续的起点是多少？
购买或加工的设备达到1000元（含）以上，应到实验室与设备管理处办理固定资产入账手续。
家具均需到资产管理与后勤处办理固定资产入账手续。
图书（含期刊）、软件单次购买金额达到2000元（含）以上，需到图书馆办理固定资产入账手续。
单位资料室购买的图书、期刊，无论金额多少均应到图书馆办理固定资产入账手续。
10．转账支付的结算起点是多少？
根据国家《现金管理暂行条例》规定，单位之间的结算起点为1000元（含）。因此，单张票据金额为1000元（含）以上或当天在同一单位发生经济业务金额累计达1000元（含）以上的经济往来，应通过银行办理转账（电汇）业务进行结算。
11.报销电器需要注意什么？
凡购买空调、电暖气、电水壶及1000瓦以上的大功率电器设备，在报销时除要注意单件商品达到1000元以上需办理固定资产手续外，还需到资产与后勤管理处节能办（商贸楼411室）、保卫处防火科（校区保卫办）办理审批手续（在报销单或借款单上签章）。
12.工程、房屋维修业务报销时需要注意什么？
凡涉及改造和更换电气线路、安装用电设备的工程、房屋维修业务，报销前均须经资产后勤管理处节能办、保卫处（或校区保卫办）防火科事先审批。
除此以外，工程、维修经济业务报销时必须提供决算书。其中，金额1万元（含）以上的业务必须提供审计处出具的审计报告、审计汇总表、工程决算书原件，且审计报告、审计汇总表金额必须一致。金额5万元（含）以上的工程、维修业务，必须经过招标与采购管理中心进行合同的签订和审批（详见第7项）。
13. 报销会议费需要注意什么？
学校各单位（含项目课题组）在长春市内组织或承办各类会议，使用科研经费的，办会前需由财务处核算科或校区财务办审批会议预算；使用其他经费的，办会前需由预算管理科审批会议预算。（会议预算审批表在校园网“财务查询—下载中心”中下载）
学校各单位（含项目课题组）在长春市以外组织或承办各类会议，应填写《9778818威尼斯外埠办会审批表》并经主管校领导签字同意，报党办、校办审核备案，加盖外埠办会审批专用章；然后持审批后的《9778818威尼斯外埠办会审批表》，按长春市内组织办会预算审批程序履行预算审批手续（详见上段）。
14. 报销接待餐费需要注意什么？
各单位使用行政经费报销接待餐费时，须提供来访公函及《公务接待审批表》。没有公函的，须提供由主管校领导签批的《公务接待审批表》。使用科研、学院创收及其他经费报销接待餐费时，须提供由单位财务负责人或项目负责人签章的《单位（项目）业务接待情况说明》。
所有经费报销接待餐费时，必须按照《9778818威尼斯国内公务接待管理办法》标准执行。
15.报销误餐费时需注意什么？
各单位报销误餐费时，必须写明加班事由、人数。
16.哪些经费可以报销汽油费？
以下经费可以报销汽油费：
（1）横向科研经费；
（2）项目任务书中含“汽油费”预算的纵向科研经费（报销时需提供带有科技管理部门公章的项目任务书首页及含有汽油费预算页面的复印件）
（3）科研项目发展基金（经费卡号前三位为“3T1”或“388”）
（4）单位发展基金、奖福基金
（5）文理科科研管理费
（6）学校有公车单位且预算已经安排的经费
17.报销汽油需注意什么？
汽油费单张发票金额应在800元（不含）以下。在异地发生汽油费，必须与过路过桥费、住宿费等一起报销，不能单独报销。
18. 报销市内交通费需要注意什么？
报销市内交通费时需写明用途。
19. 报销办公用品、耗材等需要注意什么？
报销办公用品、耗材时，需附领用单。领用单上需由领用人签字，财务（项目）负责人签字盖章。科研项目报销办公用品、耗材时，需按项目预算执行，投递时选择的预算分项应为“其他实验材料费”或“其他科研业务费”或“其他支出”。如果报销业务内容与所选分项有明显差异的，报销时须附项目预算书复印件。
20.报销不能单独使用的设备组件时，需注意什么？
报销不能单独使用的设备组件，如硬盘、网卡、内存条等，应到实验室与设备管理处办理固定资产增值手续或维修换件手续。
21.报销车辆保险费及维修费时需注意什么？
横向科研经费可报销车辆维修费、保险费，但只能报销项目负责人本人发生的费用。报销车辆维修费时，须附明细清单，明细单上的金额必须与发票金额一致。报销时除项目负责人本人签章外，还需由单位财务负责人签章。
22.报销专利费需要注意什么？
专利费票据上带有“滞”和“恢”字样的，其后的金额属于罚款性质，应从报销金额中剔除，不予报销。
23．报销接待外宾餐费、住宿费等应注意什么？
报销接待外宾费用时须附《单位外宾接待审批表》，原则上一次性报销完毕。需要注意的是，外宾接待时间、标准应按照《中央和国家机关外宾接待经费管理办法》中的规定执行。即：接待天数不得超5天（含抵、离境），一般外宾宴请每人每次不得超300元，外宾在华期间宴请次数不得超过2次，宴请外宾入住宾馆须为四星级以下。报销接待短期外国专家费用时，参照国际合作与交流中心网站《短期专家申报指南》中规定的标准执行。
24. 科研绩效卡（经费卡号前两位为“4Z”）报销时需要注意什么？
科研绩效卡的经费开支范围参照学校横向科研经费管理办法执行，但不能报销餐费以及与个人车辆相关的维修费、车辆保险费、学费等特殊费用。
25.借款业务财务审批手续有哪些规定？
在中心校区办理借款业务，金额1万元（含）—5万元由核算科长签批，5万元（含）—10万元（含）由主管核算科财务副处长审批；金额10万元（含）—30万元的，由财务处处长审批；金额30万元（含）以上的，由总会计师审批。
在各校区财务办办理借款业务，金额1万元（含）—10万元以下的，由校区财务办主任审批；金额10万元（含）—30万元的，由财务处处长审批；金额30万元（含）以上的，由总会计师审批。
26.怎样办理借款业务？
借款时，由借款人或经办人持填写好的借款单及投递报销单（借款业务）到财务部门办理借款手续。
27.办理借款业务有哪些要求？
（1） 借款人必须是学校在编在岗的教职工，学校不对学生、临时工和非本校教职工借款。
（2） 填写借款单时，必须由借款人本人填写，项目必须填列齐全，借款事由要详细，如差旅费借款必须写清出差地点、人数、预计返校时间。如果借款单不是借款人本人填写，出现问题，后果由财务（项目）负责人承担。
（3）办理借款业务坚持“前账不清，后账不借”的原则，按时清理及结算，做到一事一借，一事一清。对旧账不清的，新账不予办理。
28.怎样还借款？
还借款时，填写并打印投递报销单（一般报销业务），支付方式选择“还借款”，填写借款编号。借款人可在财务信息网上“欠款查询”查找借款编号。
29.民口科技重大专项资金（经费卡号前两位为“3W0”）投递报销时注意什么？
民口科技重大专项经费支付资金时，需在银行支票或电汇凭证中填写附加信息码、课题编号、课题名称。因此，报销时，需持投递单及报销票据在现场报销，并向银行出纳提供相关信息。
二、 差旅费报销业务
30.差旅费报销投递时需要注意什么？
投递报销差旅费业务时，必须在差旅费投递单上打印校内出差人员信息，包括姓名、工号或学号。同时，应填写《9778818威尼斯差旅费报销单》，差旅费报销单的“职称”一栏需填写职称，不要填写职务。
31.报销差旅费时，需要哪些人签章？
参见“一、一般报销业务及借款业务”中第2项、第3项。
32.校外人员报销差旅费需提供哪些材料？
报销校外人员差旅费时，需提供校外人员姓名、所在单位及来校事由说明，或提供专家来学校讲座的校内通知。项目负责人需在情况说明上签章。除科研项目组成员（报销时需附任务书中项目组成员名单）以外，校外人员发生的差旅费，按规定标准报销往返城市间交通费，不予计发补助。
33.出差时部分车票丢失怎么办？
报销差旅费时若部分车票丢失，原则上需提供项目负责人签章的相关情况说明，可报销未丢失部分票据，并只按票面金额报销，不再计发补助。
34.出差时实际发生住宿，无住宿费发票怎么办？
出差期间，实际发生住宿费而无住宿费发票，报销时须提供承担住宿费单位的证明或财务（项目）负责人提供客观实际情况的说明，并由财务（项目）负责人签字盖章，方可报销城市间往返交通费。
35.出差时发生其他相关费用怎么办？如购书款、打印费、餐费？
出差过程中发生的所有相关费用，如购书款、复印费、招待餐费等需与差旅费一起报销。如果出差期间发生接待餐费，使用行政经费（预算安排许可的经费）报销时，必须附主管校领导签批的《公务接待审批表》；使用科研经费（横向经费现金额度、结题科研经费现金额度）、学院创收经费及其他经费报销时，须提供由单位（财务）负责人或项目负责人签批的《单位（项目）业务接待情况说明》。报销标准须执行《9778818威尼斯国内公务接待管理办法》的规定。
36.往返机场发生的市内交通费可以报销吗？
根据《9778818威尼斯差旅费管理办法》，出差期间市内交通费按出差自然（日历）天数计算，每人每天80元包干使用。往返机场发生的市内交通费不再单独报销。
37.出差时住宿费、机票未刷卡怎么办？
出差发生的住宿费、机票款原则上必须通过银行转账或银行卡支付，报销时提供有效票据同时还需提供刷卡记录单。如因特殊情况未通过转账或刷卡支付的，报销时须提供无法刷卡客观原因的情况说明，并由财务（项目）负责人签字盖章。
38.出差时住宿费、机票刷卡记录金额与发票金额不一致可以报销吗？
出差取得的住宿费发票、机票金额应与刷卡记录金额一致，如遇特殊情况不一致时，报销时需提供财务（项目）负责人签章的情况说明，报销时按二者较低的金额报销。
39.单独报销本地住宿费需提供哪些材料？
单独报销本地住宿费时，须填写《单位（项目）业务接待情况说明》或《公务接待审批表》（参见一、一般报销业务第14项）。依据《9778818威尼斯国内公务接待管理实施办法（暂行）》规定，接待时须入住校内宾馆，如果因特殊原因无法入住校内宾馆，须选择协议宾馆入住，并提供由财务（项目）负责人签章的情况说明。
40.国际机票（人民币）借款时需提供哪些材料？
办理因公出国购买机票借款时，需提供借款单、出国任务书、因公临时出国任务审批意见表及因公临时出国预算审批意见表复印件。购买的机票原则上必须通过国内航空公司购买。如因特殊原因从国外航空公司购买国际机票时，须填写《乘坐非国内航空公司航班和改变中转地审批表》，经国际合作与交流处审批同意后，方可借款购买。
41．国际机票可以报销现金吗？
因公出国必须通过银行转账（电汇）及其他非现金方式购买国际机票。因特殊情况，无法到财务处办理转账业务时，必须通过个人银行卡支付国际机票款。报销时除提供出国任务书、国际机票、登记牌等，还需提供银行刷卡记录（参照二、差旅费报销业务第39项）。
42.机票保险费报销有限制吗？
因公出差乘坐飞机时，每段行程只予报销一份保险（航空意外险），超出部分费用自理。
43.自驾车出差报销有什么要求？补助如何计算？
对在偏远地区开展调研、检测等工作，必须自驾车的，报销时须附项目负责人签章的情况说明，写明自驾车出差的必要性，但不再计发交通补助。
44.外出参加会议报销时需注意哪些问题？
外出参加会议报销时须注意以下几点：（1）须附会议通知；（2）如交纳会务费或其他相关费用，会议通知上须注明收费标准；（3）取得发票单位须与会议通知上收款单位名称一致；（4）会议通知须有“食宿自理”字样，会议期间才可计发补助。
45.外出参会会务费可以单独报销吗？
外出参会发生的会务费或会议注册费原则上必须与差旅费同时报销。如因特殊情况未能与差旅费一起报销的，须查询并复印已报销的差旅费原始凭证，作为报销漏报会务费发票的佐证材料，方可报销会议费。
46.网上代订机票和酒店怎么报销？
通过网上代订机票，若取得的票据为航空公司出具的电子客票行程单，报销时应提供电子客票行程单、登机牌、网上交易记录报销即可；若取得的是网站出具的发票，报销时除提供网站出具的正规发票外，还需提供登机牌或机票验真打印单、网上交易记录及情况说明，方可报销。
通过网上代订酒店，若取得的发票为酒店开具，报销时持发票、网上交易记录即可报销；若代订网站出具发票，须持发票、网上交易记录、盖有入住酒店公章的结算单以及情况说明，方可报销。
47. 部级人员、院士、资深学者出差，随行人员可以乘坐同级交通工具吗？
部级人员、院士、资深学者出差，因工作需要，随行一人可以乘坐同级交通工具。
48.博士后报销差旅费需注意哪些问题？
博士后（项目负责人为本人）报销差旅费时，须由学院财务负责人签章。若发生的经济业务在外地，报销时须提供由其导师签章的情况说明，按照学校各项财务规定报销。
49.科研项目可以从会议费预算分项中报销差旅费吗？
差旅费、会议费、国际合作与交流三项预算可以相互调剂使用。
50.借调人员差旅费如何报销？
借调人员报销时，需持人事处出具的相关手续、借调文件复印件到核算科计算在外期间补助，然后到财务处预算管理科加项目经费指标，经财务处处长签批后即可投递报销。
51.外出进修旅费报销时注意什么？
外出进修报销差旅费时，应提供进修通知、往返城市交通费票据、住宿费发票。如进修时间长，租用个人房屋的，报销时持正规发票、租房合同、刷卡记录（合同签订人、代开发票收款人、银行卡收款人须一致）在规定标准内报销住宿费。
三、酬金（助研费）业务
52.发放校内人员酬金需注意什么？
需通过计税系统，填写并打印《9778818威尼斯酬金计税明细表》，通过银行代发方式转入酬金领取人的银行卡中。
53.发放外聘专家酬金、校外人员劳务费需注意什么？
发放外聘专家酬金、校外人员劳务费时，先登录校内办公——财务查询——下载中心下载《9778818威尼斯专家酬金及劳务费发放表》，发放时，现场由领款人本人签字。然后根据所填信息进入计税系统，填写并打印《9778818威尼斯酬金计税明细表》（人员类别选择“短期临时聘用”），同时提供外聘人员身份证复印件、经办人身份证复印件，办理酬金发放手续。
如果外请专家无法提供身份证复印件时，须提供专家来访校内通知、参会的会议预算、单位发出邀请函等资料。
54.校内临时工工资如何发放？
校内临时工如属于短期聘用的，应在计税系统人员类别中选择“短期临时聘用”；如属于长期聘用的，应在计税系统人员类别中选择“长期聘用”。办理临时工工资发放业务时，除提供《9778818威尼斯酬金计税明细表》，属于长期聘用人员的，《9778818威尼斯酬金计税明细表》还须加盖单位公章，并提供单位财务（项目）负责人签字盖章的，已与上述人员签订长期用工协议的情况说明。
55.研究生助研费如何发放？
通过助学金申报系统填写并打印《9778818威尼斯学生助研费发放明细表》或通过计税系统填写并打印《9778818威尼斯酬金计税明细表》，由项目负责人签字盖章。
56.本科生可以发放助研费吗？
原则上本科生以学业为主，不予发放助研费。如果确实产生助研费，则应填写并打印《9778818威尼斯学生助研费发放明细表》或《9778818威尼斯酬金计税明细表》，并附由项目负责人签章或加盖单位公章的实际情况说明，即可办理。
57. 发放研究生毕业论文评审、答辩酬金需注意什么？
发放研究生毕业论文评审答辩酬金时，涉及到校内人员的，一律进入个人所得税计税系统，通过银行代发存入领用人银行卡中。涉及到校外人员的，如果每人领款金额不超过800元（含800元）的，可以不通过计税系统，手工填写酬金发放表，以现金形式发放；如果每人领款金额超过800元的，必须进入个人所得税计税系统，以现金形式发放。
答辩记录人员必须是本校人员，发放酬金时进入计税系统。
58. 研究生论文盲审人员评审酬金如何发放？
发放论文盲审人员酬金时，应手工填写“9778818威尼斯酬金发放表”，“姓名”处可以填写盲审一、盲审二、盲审三等等，酬金发放表上加盖单位公章，同时提供答辩研究生名单及经办人身份证复印件，“领印”处由领款人代签（盲审人员为二人以内的，领款人与经办人不能为同一人；盲审人员为三人以上的，必须由三人以上人员代为领取）。
59.可以用科研经费发放研究生评审及答辩酬金吗？
原则上应使用研究生培养经费发放评审及答辩酬金。如果该项经费余额不足，需用科研经费（横向科研经费及结题经费现金额度）发放，应附项目负责人签章的情况说明，并由学院确认并加盖公章即可。
60.后勤集团、校医院等单位由学校代发工资时财务审批额度是多少？
后勤集团、校医院等单位由学校代发工资时，财务额度审批为：20（含）-30万元由核算科科长审批；30（含）-40万元由财务处分管副处长或校区财务办主任审批；40（含）-50万元由财务处处长审批；50万元（含）以上由总会计师审批。
61.科研经费可以给校内有工资性收入人员发放劳务费吗？
纵向科研经费不得给校内有工资性收入的人员发放劳务费；横向科研经费现金额度、结题经费现金额度可以给校内有工资性收入人员发放劳务费。
62．如何发放外籍人员酬金？
长期聘用的外籍人员需到财务处网络信息科进行身份信息录入。报销时，需进入计税系统填写并打印《9778818威尼斯酬金计税明细表》。短期外籍人员发放酬金参见“三、酬金（助研）业务第52项”。
63.科研绩效卡（经费卡号前两位为“4Z”）发放绩效酬金时需注意什么？
发放绩效酬金时，应提供经科研管理部门和财务处科研管理科审批的《9778818威尼斯科研绩效发放支出审批表》复印件。依据审批表所列名单进入计税系统，填写并打印《9778818威尼斯酬金计税明细表》，进行投递后，经项目负责人签章后发放到个人银行卡中。
